Hur man förbereder en kassaflödesanalys

Kassaflödesanalysen är ett av de fyra huvudredovisningarna som utarbetats av företagen i slutet av varje räkenskapsår. Syftet med kassaflödesanalysen är att korrekt representera hälsotillståndet ur företagets ekonomiska perspektiv, utan att följa principen om kompetens som fastställts enligt redovisningsstandarder. Tabellen bereds i huvudsak genom omklassificering av resultaträkningen med tanke på endast kassaflöden av monetär karaktär. Att lära sig att förbereda kassaflödesanalysen kräver noggrann analys av balansräkningen och några enkla beräkningar.

2

Det bestämmer hur mycket pengar företaget har genererat med de utförda verksamheterna. Den första delen av kassaflödesanalysen är berättigad "Operativt kassaflöde", och representerar de pengar som företaget har tjänat tack vare de huvudsakliga aktiviteterna som utförs - vanligtvis försäljningen av sina produkter eller tjänster. Detta avsnitt upprättas genom att justera skillnaden mellan värdet och produktionskostnaderna (redovisas i resultaträkningen) exklusive alla icke-monetära poster.

3

Det belopp som företaget har spenderat i investeringsverksamheten bestäms. När ett företag köper en tillgång som en maskin, eller när man köper aktier i andra bolag, det finns en kontant betalning även om sådana tillgångar som inte är fullt representerade i resultaträkningen i form av kostnader. Den andra delen av kassaflödesanalysen, berättigad "Kassaflöden från investeringsverksamheten", åtgärda denna typ av operation.

4

Det belopp som företaget har samlat in (eller använt) i sin finansieringsverksamhet bestäms. Den tredje och sista delen av kassaflödesanalysen är berättigad "Kassaflöden från finansieringsverksamheten". Detta avsnitt innehåller alla kassaflöden som härrör från emission av skulder, obligationer eller aktier, de som används för att avveckla skulder, de som används för att betala utdelning till aktieägarna.

5

Kassaflödesanalysen är upprättad. Efter dokumentets titel består utlämningen av 6 grundläggande linjer, i denna ordning: initial kontantbalans, kassaflöden från rörelseverksamheten, kassaflöden från investeringsverksamheten, kassaflöden från finansieringsverksamheten, balans av kontanter sista och slutligen ytterligare information. För att upprätta kassaflödesanalysen visas summan beräknad som ovan i varje avsnitt.