Hur man förbereder en budget

En balansräkning är ett informationsdokument om hälsa för ett företag eller en organisation och innehåller en balansräkning, ett resultaträkning och ett kassaflödesanalys. Budgeterna övervakas ofta och analyseras av företagsledare, styrelser, investerare, finansanalytiker och myndigheter. Dessa dokument måste förberedas och spridas i tid och måste vara tydliga och exakta. Även om skapandet av en budget kan tyckas skrämmande är den nödvändiga redovisningserfarenheten inte särskilt komplex.

Del 1

Förbered dig på att skriva

Bildnamn Skriv en finansiell rapport Steg 1

Fastställa referensperioden. Innan du börjar är det nödvändigt att bestämma den period som budgeten avser. De flesta av dessa dokument avser kvart eller ett år, även om vissa företag också förbereder dem varje månad.

För att fastställa referensperioden, kontrollera bolagets styrningsdokument, såsom stadgar eller bolagsordning. Denna typ av dokument rapporterar ofta hur ofta en budget måste utarbetas.
Fråga en organisation verkställande hur ofta de behöver vara förberedda.
Om du är en chef för din organisation, överväga när bokslutet skulle vara mer användbart för dig och välj referensperioden konsekvent.

Bildnamn Skriv en finansiell rapport Steg 2

Kontrollera kontona. Du måste därför vara säker på att det som rapporteras i kontona är aktuellt och korrekt registrerat. Bokslutet kommer inte att vara till nytta om bokföringsuppgifterna inte är korrekta.

Se till att alla uppgifter om de utestående och utbetalningsobjekten har behandlats, kontrollera att avstämningen av bankkonton är på plats och att alla inköp och försäljning av varor och produkter har registrerats.

Du måste också överväga eventuella poster som kanske inte är registrerade på balansdagen. Har företaget till exempel gynnat tjänster som ännu inte har fakturerats? Finns det löner som ännu inte betalats? Dessa beståndsdelar representerar de periodiseringar och uppskjutningar som ska redovisas i bokslutet.

Bildnamn Skriv en finansiell rapport Steg 3

Samla eventuell saknad information. Om revisionen av registren visar några luckor spårar den alla nödvändiga och nödvändiga dokument så att bokslutet är fullständigt och korrekt.

Del 2

Förbered balansräkningen

Bildnamn Skriv en finansiell rapport Steg 4

Ange balanssidan. En balansräkning visar företagets tillgångar (vad den äger), dess skulder (vad den måste) och kapitalräkenskaperna, till exempel aktiekapitalet och de betalade reserverna. Intesta första sidan av budgeten med titeln "Balansräkning", anger sedan organisationens namn och referensdatum för detta prospekt.

Balansräkningsposter visas med referens till en viss dag på året. Till exempel den 31 december.

Bildnamn Skriv en finansiell rapport Steg 5

Formatera balansräkningen på lämpligt sätt. Vanligtvis bär de flesta tillgångarna kvar och skulder med eget kapital till höger. Alternativt kan du rapportera tillgångarna högst upp på sidan och skulderna med eget kapital längst ner.

Bildnamn Skriv en finansiell rapport Steg 6

Lista aktiviteterna. Lägg till titeln "aktiv" I första delen av balansräkningen listas de olika tillgångarna som innehas av bolaget.

Börja med omsättningstillgångar som kontanter och alla poster som kan omvandlas till kontanter inom ett år efter balansdagen. I slutet av det här avsnittet anger du en subtotal relaterad till de cirkulerande aktiviteterna.

Anteckna sedan aktiviteter som inte är i cirkulär. De skiljer sig från pengar som inte kan tjäna pengar på kort tid. Till exempel är byggnader, utrustning och krediter som inte kan samlas in direkt, icke-flytande tillgångar. Ange en subtotal för denna typ av aktivitet.

Slutligen summera subtotalerna relaterade till cirkulerande och icke-cirkulerande aktiviteter och beskriv denna linje som "Totalt aktiv".

Bildnamn Skriv en finansiell rapport Steg 7

Ange passiv. Nästa avsnitt i balansräkningen visar skulder och eget kapital. Detta avsnitt i balansräkningen ska betecknas "Skulder och eget kapital".

Börja med att notera de kortfristiga skulderna. Dessa är vanligtvis obligationer som ska lösas inom ett år som inkluderar kortfristiga skulder, upplupna skulder och uppskjuten inkomst, låneavdrag hänförliga till innevarande år och övriga skulder. Ange en subtotal för kortfristiga skulder.

Ange sedan de långfristiga skulderna. Dessa är skulder som inte kommer att lösas inom ett år, såsom långfristiga skulder och andra poster som inte betalas på kort sikt. Ange en subtotal för långfristiga skulder.

Lägg till nuvarande och långfristiga skulder och beskriv denna linje som "Summa skulder".

Bildnamn Skriv en finansiell rapport Steg 8

Lista de objekt som bildar eget kapital. Aktieavsnittet i balansräkningen visas efter det som hänför sig till skulderna och visar hur mycket pengar som företaget skulle kunna få tillgång till om det realiserade alla sina tillgångar och betalade alla skulder.

Notera alla egna kapitalräkenskaper, som vanliga aktier, egna aktier och kvarvarande vinst / förluster. När du har listat alla egetkapitalkonton, lägg till dem och lägg till bildtexten "Totalt eget kapital".

Bildnamn Skriv en finansiell rapport Steg 9

Tilläggsansvar och eget kapital. Lägg till summan av sektionerna "Summa skulder" och "Eget kapital". Rubrik linjen "Summa skulder och eget kapital".

Bildnamn Skriv en finansiell rapport Steg 10

Kontrollera balansen. Numren du fick för "Totalt aktiv" och "Summa skulder och eget kapital" de borde vara samma. Om så är fallet är balansräkningen färdig och du kan börja förbereda resultaträkningen.

Nettotillgångarna måste motsvara tillgångarna i ett bolag minus skulder. Som nämnts ovan indikerar det de pengar som skulle vara tillgängliga om alla aktiviteter genomfördes och obligationerna betalades. Därför måste de totala skulderna tillsammans med nettotillgångarna vara lika med de totala tillgångarna.

Om de två föregående totalsna inte matchar, dubbelklicka på jobbet. Du kan ha utelämnat eller felaktigt klassificerat en av dina konton. Kontrollera varje kolumn igen och se till att alla uppgifter du behöver är närvarande. Du kan ha utelämnat en relevant tillgång eller skuld.

Del 3

Förbered resultaträkningen

Bildnamn Skriv en finansiell rapport Steg 11

Ange sidan för resultaträkningen. Tabellen visar hur mycket pengar ett företag har gjort och spenderat under en viss period. Det är titeln på relationen "Resultaträkning" och listar organisationens namn och referensperioden för rapporten.

Till exempel upprättas en resultaträkning för perioden 1 januari - 31 december i ett visst år.
Observera att du kan upprätta en budget för en kvart eller en månad, medan resultaträkningen kan referera till ett helår. Balansräkningen blir lättare att förstå om rapporteringsperioden sammanfaller, men detta är inte absolut nödvändigt.

Bildnamn Skriv en finansiell rapport Steg 12

Ange inkomstkällor. Ange de olika inkomstkällorna och respektive belopp.

Var noga med att anmäla någon form av intäkter separat, justerat vid behov för eventuella försäljnings- eller returrabatter, till exempel: "Försäljning, € 10.000" och "Justering av försäljning, 5 000 euro".

Organisera representationen av inkomstkällor betydligt för företaget. Du kan till exempel ange intäkter per geografiskt område, byrå eller produkt.

När alla inkomstkällor har inkluderats, sammanfatta varandra och ange totalt som "Totala intäkter".

Bildnamn Skriv en finansiell rapport Steg 13

Redovisa kostnaderna i samband med försäljningen. Dessa är de totala kostnaderna som krävs för utveckling eller tillverkning av produkten eller tillhandahållandet av tjänster under rapporteringsperioden.

För att beräkna kostnaderna i samband med försäljningen är det nödvändigt att lägga till material och arbetskraft som används, fabrikskostnaderna och fraktkostnaderna eller fraktkostnaderna.

Subtrahera de totala kostnaderna för försäljning från totala intäkter och rubrikraden "Bruttoresultat".

Bildtitel Skriv en finansiell rapport Steg 14

Upptäck driftskostnaderna. Dessa inkluderar alla nödvändiga för att hantera ditt företag. Till exempel allmänna och administrativa kostnader, såsom löner, hyror, verktyg och avskrivningar. De inkluderar också reklam- och forsknings- och utvecklingskostnader. Det är lämpligt att notera dessa kostnader separat så att läsaren av rapporten kan bilda en grov uppfattning om hur och varför pengar har spenderats.

Avdrag summan av dessa kostnader från bruttovinsten och beräkna balansen "Resultat före skatt".

Bildnamn Skriv en finansiell rapport Steg 15

Redovisa vinsten från tidigare år. Dessa anger alla vinster och förluster från det att organisationen etablerades.

Uppräkning av vinst eller förlust för de räkenskapsår som föregår vinsten eller förlusten av den aktuella perioden, erhåller du det belopp som överförts i resultaträkningen.

Del 4

Förbered kassaflödet

Bildnamn Skriv en finansiell rapport Steg 16

Ange sidan för kassaflöden. Tabellen visar källa till kontanter med de relativa mängderna och deras användningsområden. Den här sidan heter "Kassaflödesanalys" och lägg till organisationsnamn och referensperiod för dokument.

I likhet med resultaträkningen avser denna tabell en period - till exempel 1 januari - 31 december.

Bildnamn Skriv en finansiell rapport Steg 17

Skapa en sektion för operativa aktiviteter. Utsikterna börjar med en sektion som ska betecknas "Kassaflöden från den löpande verksamheten". Detta avsnitt relateras till resultaträkningen som du redan har förberett.

Ange organisationens operativa aktiviteter. Dessa kan innefatta föremål som försäljningskvitton och belopp som betalats för lager. Gör en partiell summa av dessa element och titlar den resulterande totalen "Nettokassa härrörande från rörelseverksamheten".

Bildnamn Skriv en finansiell rapport Steg 18

Skapa en sektion för investeringsaktiviteter. Lägg till en rubrik med titeln "Kassaflöden från investeringsverksamheten". Det här avsnittet är relaterat till balansräkningen du redan har förberett.

Det handlar om kontanter som du har betalat eller mottaget från investeringar i egendom och utrustning eller som härrör från värdepappershandelstransaktioner, som aktier och obligationer.

Lägg till en namngiven subtotal "Netto likviditet genererad av investeringsverksamhet".

Bildnamn Skriv en finansiell rapport Steg 19

Inkludera finansiella tillgångar. Den sista delen av den här sidan ska vara titeln "Kassaflöden från finansiella tillgångar". Det här avsnittet hänvisar till rubriken i balansräkningen.

Detta avsnitt ska visa kassaflöden och utflöden från eget kapital och skuldförbindelser som utfärdats av organisationen. Lägg till en namngiven subtotal "Netto kassaflöde från finansiella tillgångar".

Bildnamn Skriv en finansiell rapport Steg 20

Lägg till de olika kategorierna. Lägg till resultaten av de tre avsnitten i kassaflödesanalysen och namnge raden av totalen "Kassaförändringar" under perioden.

Du kan lägga till förändringen (ökning eller minskning) av kontanter till det belopp som registrerats i början av perioden. Den resulterande summan måste vara lika med det kontantbalans som anges i balansräkningen.

Bildnamn Skriv en finansiell rapport Steg 21

Lägg till några viktiga anteckningar eller kommentarer. Budgetar innehåller ofta en kallad sektion "Förklarande anmärkning", som innehåller väsentlig information om företaget. Utvärdera vilken ytterligare information om organisationens ekonomi som är mest användbar för att inkludera i det här avsnittet och lägg sedan till den här informationen i budgeten.

Noterna kan innehålla information om företagets historia, framtida planer eller information om den verksamhetssektor där verksamheten bedrivs. Detta är din chans att förklara för investerare vikten av balansräkningen och vad den visar eller inte visar. Noten kan hjälpa potentiella investerare att se företaget genom ögonen.

I allmänheten innehåller noten också en illustration av redovisningsprinciper, de förfaranden som används av bolaget och förklaringar om poster i balansräkningen.

I detta avsnitt ingår ofta uppgifter om bolagets skattesituation, pensionsplaner och optioner.

tips

Se de allmänt accepterade redovisningsprinciperna för utarbetande av bokföringsdokument. Redovisningsstandarderna utgör referensstandarden för revisorer och finansiella proffs inom alla företag och näringsliv.
Kom ihåg att använda tydliga beskrivningar för varje post i balansräkningen och resultaträkningen. Budgetinformation måste också läsas av dem som inte är bekanta med företagets särdrag.
Om du har problem med att förbereda budgeten, leta efter ett företag som är verksamt inom den sektor som din organisation tillhör. Du kan ta bra idéer för hur du förbereder det. På webbplatserna finns flera modeller publicerade för olika företag.

varningar

Det finns många professionella och tekniska regler om bokslutet och de bifogade noterna. Tänk på möjligheten att konsultera en yrkesverksamma som är registrerad i revisorsregistret eller andra liknande register för ytterligare information om upprättandet av bokslutet och för att vara säker på att den har upprättats korrekt och i enlighet med reglerna.

Visa mer ... (22)

Dela på sociala nätverk:

Relaterade