Hur man undviker att betala amerikanska donationsskatt

Gåvan skatt är en federal skatt betalas på fastigheter överförda till tredje part, till en lägre kostnad än det verkliga marknadsvärdet. En person kan överföra en fastighet till en annan utan dess marknadsvärde för egendom planering eller Medicaid, för välgörenhet, för att undvika att sätta in den i testamentet eller helt enkelt för att ge en vän eller familjemedlem present som en stor mängd kontanter, aktier, obligationer eller fastigheter.

Det är viktigt att notera att dessa tips endast gäller i USA. Lagarna är olika i andra länder.

steg

Förstå vilka gåvor som inte anses vara skattepliktiga. Den federala regeringen tar inte ut några gåvor, inklusive:

Gåvor som ges till din man eller fru, förutsatt att du har amerikanska medborgarskap. Du kan överföra en obegränsad mängd egendom till den person med vilken du är gift utan att betala skatt på presenten, det viktiga är att det är en medborgare i USA.
Donationer används för linjen. De pengar eller egendom som används för att betala avgiften på en kvalificerad högskola eller universitet är skattefri, förutsatt att du betalar direkt till utbildningsinstitutionen. Så istället för att bara ge bort $ 15.000 betalar han ett år av college. För att avgöra om en viss högskola eller universitet är en kvalificerad institution för detta ändamål, konsultera en auktoriserad revisor eller en skattadvokat.
Donationer brukade betala sjukvårdskostnader. De pengar eller egendom som används för att betala medicinska räkningar direkt till hälsovårdstjänster på uppdrag av en annan person är skattefria.
Bidrag till politiska organisationer för deras användning. För att avgöra om en donation till en politisk organisation är skattefri, konsultera en auktoriserad revisor eller en skattejurist.
Bidrag till kvalificerade välgörenhetsorganisationer. För att få reda på om en donation du gjort till en välgörenhet är skattefri, konsultera en auktoriserad revisor eller en specialiserad advokat.

Bildnamn Undvik att betala presentavgift Steg 2

Begränsa årliga donationer så att de är lägre än den årliga uteslutningen, som uppdateras till 2011 är 13 000 dollar. För att undvika skatter på donationer, sluta på denna tröskel.

Bildnamn Undvik att betala presentavgift Steg 3

Donera med din man eller fru. Eftersom du och personen du är gift med har ett årligt skattebefrielse, kan du göra en dubbel donation till en tredje part under ett år med din partner. Till exempel, 2011 och du och personen du är gift med, har du ett undantag på 13 000 USD per person. Så du kan ge din son $ 13.000 och din fru kan också ge honom $ 13,000 för totalt $ 26,000.

Bildnamn Undvik att betala presentavgift Steg 4

Gör en donation till ett gift par. Precis som gifta människor kan dubbla storleken på en donation genom att göra den tillsammans, kan du också fördubbla storleken på en present genom att ge den till ett gift par. Till exempel kan du i 2011 ge ditt barn $ 13 000 och $ 13 000 till din hustrus barn, för totalt 26 000 dollar utan att betala skatt.

Bildnamn Undvik att betala presentavgift Steg 5

Använd ditt livslånga undantag för att undvika att betala skatt på donationer. En individ kan göra justerbara gåvor till ett maximalt värde på 500 000 dollar, vilket överstiger antalet årliga uteslutningar och inte behöva betala de skatter som ska betalas. Först efter att summan av alla inspelningsbara gåvor överstiger 500 000 dollar för en enda person är det nödvändigt att betala skatterna. Om du till exempel ger 14 000 dollar per år till ditt barn i fem år, kommer $ 1 000 av dessa gåvor att bli beskattningsbara för sammanlagt $ 5 000. Även om du fortfarande måste fylla i en avkastning för donationer över fem år, kan du årligen använda 1 000 USD av ditt livsbefrielse, så du behöver inte betala dem. I slutet av fem år har du subtraherat $ 5000 från livstidsbefrielsen på 500 000.

Bildnamn Undvik att betala presentavgift Steg 6

Öppna en förvaltningsfond. Vissa typer av förtroendefonder kan hjälpa dig att undvika att betala skatt på donationer. Vissa av dem används vanligtvis för detta ändamål:

Grantor Retained Annuity Trusts, eller GRAT. Detta är en förvaltningsfond som skapats för ett antal år, så det har en term. I slutändan får någon, som sonen eller systern till den person som undertecknade det, tillgångar i fonden. Den här personen kallas "återstående man" eftersom han tar emot rester av tillgångarna. Under fondens löptid erhåller licensgivaren årliga livränta från fonden. Eftersom räntan beräknas när fonden skapas, och inte när den avslutas, kommer det donerade beloppet faktiskt att vara mycket högre än beskattningsunderlaget. På så sätt kan fondens tillgångar överföras till mottagaren utan skatter på donationer eller med nedsatt värde. Om du till exempel har investerat $ 1.000.000 i en gratis ettårig kredit, överväga två livränta på 500.000 dollar och en enkel 5% ränta. Beloppet som kommer att överföras till mottagaren kommer att vara lika med det intjänade räntan, vilket beräknas vara 5% av 1 000 000 dollar eller 50 000 dollar. Om GRAT låter dig tjäna ett intresse på 8% eller $ 80.000 kommer mottagaren att få $ 30.000 mer än vad vi ursprungligen beräknat och kommer att bli en gratis present.

Personliga uppehållstillstånd. Detta är en förvaltningsfond som en person berättigar till sin personliga uppehållstillstånd under sitt liv. En avsättning i denna förvaltningsfond förpliktar förmånstagarna att vänta ett visst antal år innan de får hemmet. Precis som med en Grantor Retained Annuity Trust beräknas värdet av donationen när det skapas, inte när det är klart. Eftersom huset kommer att se en prisökning innan mottagarna får det, överförs värdet uppskattat utan skatt på donationen. Till exempel, om ditt hem har ett värde av $ 50,000 när du öppnar en personlig Residence Trust för fem år, det belopp som du använder för att beräkna skatten på donationer är $ 50.000. Med tidens gång, värdet av fastighets ökar och efter fem år, då fonden upphör, om huset är värt $ 70.000, det uppskattade värdet, eller $ 20.000, kommer att passera till stödmottagarna skattefritt på donationen.

Dinasty Trusts. Dessa fonder liknar grat och minska eller eliminera skatter på donationer på samma sätt, genom att beräkna värdet av gåvan i det ögonblick då den öppnar i botten och inte vid den tidpunkt då det slutar, vilket tar bort eventuell värdestegring av pris från att bli beskattad på donationer. En Dinasty Trust är dock öppnad för att bestå genom flera generationer, fördelar intresse och lönsamhet mellan successiva generationer och undviker alla skatter på donation och egendom. Till exempel kan du öppna en dynasti förtroende med 5.000.000 dollar, få de $ 50.000 årliga inkomststöd för resten av ditt liv, distribuera någon ränta på dina barn och barnbarn för sina liv och avsluta botten i dina barnbarns liv, lämna dem med återstående balans.

Bildnamn Undvik att betala presentavgift Steg 7

Överför ägande till ett pris som inte ligger under det verkliga marknadsvärdet. Marknadsvärdet definieras som det pris som fastigheten bytt ägare mellan en säljare och en köpare är villig att genomföra transaktionen, utan skyldighet att köpa eller sälja, och båda har en rimlig kunskap om relevanta fakta , som inkluderar artikelns ordinarie funktion, hur gammal det är och eventuell skada. När ägande överförs till verkligt marknadsvärde är det skattefritt, eftersom det anses vara en försäljning, inte en present. Till exempel, om din bil är värt $ 10.000 och ge din son i utbyte mot en artikel om värdet av $ 10.000, eller högre, såsom kontanter eller en bil, sälja bilen till din son, inte ge det till henne. Hur som helst, om du ger halva din son i utbyte mot $ 5000 i kontanter, har du gett skillnaden mellan värdet av $ 10.000 av egendom och $ 5000 i kontanter tas emot, för totalt $ 5000 ges bort till din son.

Bildnamn Undvik att betala presentavgift Steg 8

Lämna gåvan som ett arv efter din död. Under 2011 betalas federala fastighetsskatt endast för fastigheter värd mer än $ 5.000.000. Om federala fastighetsskatter inte ges till din egendom, kan det vara billigare att lämna det som ett arv än att ge det. Statliga arvskatter presenterar generellt ett mycket högre undantag än federala bidragsskatter. Till exempel i Indiana kan en avlidnes barn, barnbarn eller förälder arva upp till $ 100 000 innan arvskatten betalas.

varningar

Exemplen i artikeln är endast för illustrativa ändamål och de använda siffrorna representerar inte typiska räntor, husvärden eller uppskattningsgrader.
Med hjälp av livstidskrediten för donationsskatt kan skatten minska på din egendom, vilket resulterar i tillägg av skatter efter din död. Du bör alltid konsultera en professionell innan du gör och registrerar stora donationer.
Presentmottagare kan vara ansvariga för kapitalinkomstskatt för en eventuell ökning av värdet av en gåva. Om du till exempel investerar 1 000 dollar i aktier i år ger du dem till din dotter om 10 år, när de kommer att vara värd $ 5000 och du säljer dem fem år senare, för 10 000 dollar, kan du vara ansvarig för att betala skatt på kapitalvinster , eller 9 000 dollar, vilket motsvarar ökningen av aktiens värde. Du bör därför kontakta en skatte- eller fastighetsadvokat eller en auktoriserad revisor, om du är mottagare av en donation som en egendom eller pengar utöver kontanter.

Dela på sociala nätverk:

Relaterade